Quelle CSG pour les retraités en 2018 ?

Publié le mardi 2 janvier 2018 13:56

Ecrit par Ludovic Herschlikovitz

C'est officiel depuis le 1er Janvier 2018, suite à la publication de la loi sur le financement de la sécurité sociale au Journal Officiel du 30 décembre 2017, la CSG a augmenté, passant à 8,3% pour les retraités et 9,2% pour les actifs.

Cependant, lors de son interview téléviséedu Lundi 10 décembre 2018, et suite à la la crise des "gilets jaunes", Emmanuel Macron a décrété "l'état d'urgence économique et sociale". Il a ainsi annoncé l'annulation de cette hausse de la CSG subie cette année 2018 pour les retraités qui percoivent moins de 2000 euros par mois"

Crédit vidéo : France 2 / Le Monde

Rappellons que déjà, face à la grogne des retraités descendu pacifiquement pour protester contre cette hausse le 16 mars 2018, Edourd Philippe avait décidé de proceder à un ajustement pour 100 000 ménages dont le revenu fiscal de référence se situe "juste au dessus" du seuil retenu pour cette hausse. Cette mesure sera corrigée dans la prochaine loi de finance a assuré le 1er Ministre.

Retraite.com vous dresse un tour d'horizon des taux de CSG applicables en 2018 et des montants déductibles des impôts et avant l'annonce d'Emmanuel Macron le 10 décembre 2018.

La CSG applicable aux retraités

Le taux de CSG pour les retraités passe au 1er Janvier 2018 de 6,6% à 8,3%. Très clairement cette hausse de +1,7 point se traduit par une baisse de pouvoir d'achat pour les retraités. A l'inverse des salariés, dont la hausse de la CSG sera compensée par une baisse des  cotisations salariales, les retraités ne subiront aucune compensation directe sur leur rente. Seule la revalorisation d'octobre 2017 de +0,8% viendra partiellement compenser cette hausse de CSG. Pour certain retraités, cette hausse de CSG sera compensée par la baisse progressive de la taxe d'habitation. 

Quelle part de CSG est déductible pour les retraités ?

Les retraités aquitent la CSG, mais une partie est déductible de l'impôt sur le revenu. Sur la nouvelle hausse de la CSG de 8,3% pour les retraités, 5,9% sont déductibles des impôts. 

Exemple de calcul de la CSG et de la part déductible pour les retraités

Jean percoit une pension retraite de 20 000€ par an.
Prélèvement : (20 000€ x 8,3%) = 1660€ de CSG
Déduction fiscale : (20 000x 5,9%) = 1180€ déductibles. 
Pension imposable = 18 820 €. Ainsi, sur 20 000€ de pension de retraite annuelle, 1180 € seront déductibles avant le calcul de l'impôt sur le revenu.

Quelle CSG pour les retraités ayant une faible pension ?

Exonértion partielle de la CSG

Les retraités dont le revenu fiscal de référence 2016 est inférieur ou égal à 14 404€ (pour une personne seule) de revenus bénéficieront d'une CSG réduite à 3,8% titre de l'année 2018. Quant à la CRDS, elle sera réduit à 0,5% et la Casa sera exonérée.

Seuil d'exonérations de la CSG pour les retraités 

Nombre de parts  fiscales	Résidence en Métropole	Résidence en Martinique, Guadeloupe, Reunion	Residence en Guyane
1	14 404 €	15 757 €	16 507 €
1,25	16 327 €	17 872 €	18 719 €
1,5	18 250 €	19 986 €	20 930 €
1,75	20 173 €	21 909 €	22 853 €
2	22 096 €	23 832 €	24 776 €
2,5	25 942 €	27 678 €	28 622 €
3	29 788 €	31 524 €	32 468 €
>3	3 846 € / demi part sup.	3 846 € / demi part sup.	3 846 € / demi part sup.

(Source : CNAV)

Exonération totale de la CSG

Les retraités dont le revenu fiscal de référence 2016 est inférieur ou égal à 11 018€ de revenus seront exonérés de la CSG titre de l'année 2018, mais également de la CRDS et à la CASA

Seuil d'exonérations de la CSG pour les retraités 

Nombre de parts  fiscales	Résidence en Métropole	Résidence en Martinique, Guadeloupe, Reunion	Residence en Guyane
1	11 018 €	13 037 €	13 632 €
1,25	12 489 €	14 655 €	15 324 €
1,5	13 960 €	16 273 €	17 015 €
1,75	15 431 €	17 744 €	18 486 €
2	16 902 €	19 215 €	19 957 €
2,5	19 844 €	22 157 €	22 899€
3	22 786 €	25 099 €	25 841 €
>3	2942 € / demi part sup.	2942 € / demi part sup.	2942 € / demi part sup.

(Source : CNAV)

Les catégories suivantes seront également exonérées de l'exonération de la CSG, CRDS et la CASA :

• Les titulaire d'une allocation supplementaire d'invalidité (ASI)
• Les bénéficiaires de l'ASPA (Allocation de Solidarité aux Personnes Agées)
• Les bénéficiaire d'une allocation de veuvage
• Les rétraités fiscalement hors de France